Прогнозирование денежных потоков на примере ПАО «НК Роснефть»

Целью курсовой работы является изучение и анализ аспектов управления денежными потоками и финансовыми рисками предприятия.

География деятельности ПАО «НК «Роснефть» содержит все главные нефтегазоносные районы России, включая Западную Сибирь, Восточную Сибирь, Поволжский и Уральский регионы, Дальний Восток, Тимано-Печору, Краснодарский край, а также шельфы морей Российской Федерации, в том числе Арктический, а также финансово-выгодные провинции за рубежом, в том числе, в Латинской Америке и в Юго-Восточной Азии.
«Роснефть» — лидер российской нефтепереработки. Состав Общества включает в себя 10 крупных нефтеперерабатывающих заводов (в частности 50%-я доля в Славнефть-ЯНОС), несколько мини-НПЗ на территории Российской Федерации. В Германии ПАО «НК «Роснефть» имеет в своем распоряжении доли трех НПЗ. Сбытовая сеть Общества охватывает 59 провинций России, а также страны ближнего зарубежья. 
Одной из основных целей «Роснефти» является рост масштабов сбыта собственной продукции напрямую конечному потребителю. Для достижения данной цели Общество совершенствует свою розничную сбытовую сеть.
Стратегической целью сбытовой деятельности Общества является рост масштабов сбыта качественной продукции с высокой добавленной стоимостью напрямую конечному потребителю. С этой целью «Роснефть» расширяет свою розничную сбытовую сеть, прежде всего, в стратегически важных районах, постепенно увеличивая число автозаправочных комплексов, обеспеченных торговыми площадями, кафе, мойками и станциями техобслуживания.
На 31 декабря 2017 г. сеть функционирующих АЗС Общества состоит из 2 557 собственных и арендуемых автозаправочных комплексов, в частности 194 АЗС в Украине, в Республике Беларусь, на территории Абхазии и в Киргизии. Собственные и арендуемые АЗС имели в своем распоряжении 1819 магазинов, 691 кафе и 174 автомобильных моек. На 80 АЗС имелись станции мелкого ремонта и технического обслуживания автомобилей.
Помимо этого, «Роснефть» входит в число компаний, лидирующих на российском рынке в производстве авиакеросина и занимает весомую долю этого рынка, около 32%, которая достигается в основном за счет продажи авиационного топлива через 20 контролируемых ТЗК и 19 ТЗК-партнеров.
Осуществляя стратегию развития, «Роснефть» ставит перед собой задачу не только роста акционерной стоимости Общества, но и достижения самых высоких показателей в области управления бизнесом. В Обществе твердо уверенны, в взаимосвязи этих двух целей и что рост масштабов сбыта собственной продукции и в целом экономической деятельности Общества, возможен только при решении обеих задач. Ориентация на открытое и ответственное управление бизнесом является чрезвычайно важным фактором для поддержания высокого уровня доверия со стороны инвесторов, а также с целью получения от всех своих акционеров наибольшей отдачи от своих вложений в долгосрочной перспективе.
Устав ПАО «НК «Роснефть» предусматривает четырехуровневую систему органов управления, соответствующую требованиям законодательства Российской Федерации, предназначенным для публичных обществ.
Высший орган управления ПАО «НК «Роснефть» - Общее собрание акционеров. Советом директоров выполняется стратегическое управление деятельностью Общества от имени и в интересах всех его акционеров. Управлением текущей деятельности ПАО «НК «Роснефть» занимается единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. Исполнительные органы управления находятся в подчинении у Совета директоров и Общего собрания акционеров.
ПАО «НК «Роснефть» является лидером процесса качественной модернизации и инновационных изменений в российской нефтегазовой отрасли. Общество направляет свои усилия на развитие интеллектуального и технологического потенциала отрасли, а основой для этого развития является мощный фундамент российской нефтегазовой школы — одной из лучших в мире — и в сотрудничестве с ведущими организациями мирового нефтяного сообщества.Рост технологического потенциала является также одной из приоритетных задач Общества, выполнение которого закреплено в Программе инновационного развития на период 2011–2017 гг. (принята решением Совета директоров Общества от 01.04.2011, протокол № 34).

С развитием рыночных отношений и усилением конкуренции возрастает потребность в глубоких знаниях финансовых рисков для выработки эффективной управленческой стратегии. Риск сопровождает все сферы деятельности компаний. Успешное функционирование современной российской компании невозможно без прогнозирования и оценки последствий возникающих рисков, в том числе и риска денежного потока. Влияние рисков на денежный поток и, как следствие, на результаты деятельности компании достаточно велико.
В работе были изучены теоретические аспекты управления денежными потоками и финансовыми рисками предприятия; проведен анализ управления денежными потоками и финансовыми рисками в ПАО «НК «Роснефть» предложены мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками и финансовыми рисками в исследуемой организации.
По результатам исследования организации ПАО «НК «Роснефть» за 2015-2017 г.г. были сделаны следующие выводы:
Таким образом, на основании всего вышеизложенного можно сделать вывод, что организация финансово стабильна, устойчива и относительно независима от заемных средств, зависимость компании от заемных средств, для анализируемой компании можно рассматривать как положительный факт. Данный вывод подтверждает ряд рассмотренных показателей: платежеспособности и ликвидности, значения которых во всех рассматриваемых годах выше нормативных значений и свидетельствуют о том, что организация в состоянии полностью выполнить свои обязательства перед кредиторами.