Роль сбережений в экономике. Воздействие «парадокса бережливости» на Российскую экономику.

Целью настоящего исследования является исследование проблемы сбережения в теории и практике.

Задачей государства является выработка мер по привлечению сбережений населения в финансовую систему, т.к. сбережения являются источником инвестиций в национальной экономике. Одновременно с процессом трансформирования сбережений в инвестиции возникает снижение темпов наличного денежного движения, рост цен замедляется, что благоприятствует сокращению инфляции.
Снижение налоговых ставок неоднозначно воздействует на норму сбережений. Рост прямых налогов в значительной степени влияет на норму сбережений, чем рост косвенных налогов. Рост косвенных налогов регрессивно воздействуют на экономику. В данном случае налоговая нагрузка ложится на бедных, НДС и подоходный налог способствует снижению уровня сбережений. При существенном расслоении доходов населения и низком среднем уровне большинства населения влияние косвенных налогов растет и налоговая система становится регрессивной. В данной ситуации НДС наряду с подоходным налогом отрицательно воздействует на норму сбережений. Подобная закономерность характерна для стран с переходной экономикой.
Теперь рассмотрим, какое влияние имеет на сбережения налог на текущий доход и процентный доход. С введением данных налогов возникает сразу два эффекта: эффект дохода и эффект замещения. Уменьшение доходов от процентов по сберегательным вкладам, из-за влияния налога на доходы по сбережениям, снижает склонность потребителя к сбережениям. Индивид замещает потребление в будущий период за счет сбережений текущим потреблением. Данный вид налогообложения является искажающим за счет эффекта замещения. Из негативных моментов следует отметить, что данное налогообложение приводит к избыточному налоговому бремени.
Изучим также налог на потребление и сразу отметим, что он имеет такой же эффект, что и налог на продажи. А именно, он приводит к неизбежному снижению излишнего уровня потребления. Подробнее рассмотрим, как работает налог на потребление при помощи графика, где Р – цена, Q – количество товаров. (Рис. 1.3).

Сбережения представляют собой часть денежных средств, которые остались у населения после уплаты налогов и расходов на приобретение товаров и услуг. Сбережения населения имеют инвестиционную привлекательность для государства, т.к. от уровня сбережений зависит экономическое развитие страны. В годы экономической нестабильности сбережения играют роль внутреннего источника финансирования, особенно если они имеют вид финансовых активов: вкладов, депозитов, вложения в ценные бумаги, металлические вклады и т.д. Причем сбережения, задействованные в финансовую систему, представляет для государства больший интерес, чем сбережения в виде наличных, которые семья либо отдельный человек хранит на неопределенное будущее. Поэтому государство разрабатывает различные механизмы стимулирования сбережений населения, в том числе различными налоговыми инструментами.
На основании проделанного нами исследования можно сделать следующие выводы:
- население России склонно хранить сбережения в наличной форме в рублях, т.к. после потери вкладов в 90-х гг. доверие к банковской системе страны находится не на высоком уровне;
- сберегательная активность населения падает в периоды экономических кризисов в России, таких как в 2008, 2015 гг., т.к. доходы населения резко упали в эти годы. Однако в кризис 90-х после распада Советского Союза население России, несмотря на экономический упадок в стране старались откладывать на сбережения более 28% своих доходов, тогда как даже в самые благополучные для экономики страны периоды 2000-х современное население сберегало в среднем 14,9% доходов. Данная тенденция может быть оправдана развитием кредитной системы, когда семье или отдельно взятому потребителю не нужно откладывать денежные средства на приобретение необходимых дорогостоящих товаров или услуг, а можно воспользоваться программой кредитования физических лиц;
- на сегодняшний день статистика показывает стабильный рост уровня сбережений населения с 2016 г., хотя в противоречие данному факту вступают результаты социологических опросов общественного мнения;
- налоги не всегда положительно влияют на сбережения населения. Так, например, повышение ставки НДС приводит к повышению стоимости товаров или услуг, что способствует увеличению расходов населения и, в конечном счете, ведет к уменьшению объемов сбережений потребителей. Фиксированная ставка НДФЛ 13%, действующая с 2000 г., призвана обеспечить социальную справедливость, устанавливая для всех, не зависимо от уровня доходов, единый налог на доходы физических лиц. Однако данный налоговый инструмент, по сути, стимулирует к сбережениям ту часть населения, чьи доходы являются выше средних, но не стимулируют сберегательную активность физических лиц с меньшими доходами.
В ходе проведенного анализа налогового стимулирования сбережений населения РФ было установлено, что на сегодняшний день существует несколько налоговых инструментов, позволяющих снизить налоговую нагрузку с населения за счет налоговых льгот, налоговых вычетов и т.д. В 2018 г., а также с 1 января 2018 г. в России прошел ряд налоговых реформ, коснувшихся налога на имущество физических лиц, земельный налог. С 1 января 2018 г. объявлена налоговая амнистия для физических лиц. Введен инвестиционный налоговый вычет. Все эти механизмы призваны освободить часть доходов населения от налогообложения с тем, чтобы свободные от налогов денежные средства были направлены на сбережения и повышению инвестиционной активности населения.