Ликвидность коммерческого банка: понятие, оценка, методы управления.

Целью настоящей работы является анализ сущности, методов оценки и подходов к управлению банковской ликвидностью.

Специфика деятельности банков состоит в том, что они трансформируют не только сбережения в инвестиции, посредством кредитования, но и, параллельно, формируют активы, в частности – кредитного характера, с более длительными сроками до выполнения обязательств за счет более «коротких» привлеченных средств. Соответственно, для любого банка всегда существует разрыв по срокам между привлеченными ресурсами, то есть обязательствами банков, и активами. С точки зрения ликвидности, чем меньше этот разрыв, тем больше ликвидность банка и наоборот.
Качество внутренней системы корпоративного управления банка. Как показано в параграфе 2.3. работы, управление ликвидностью банков осуществляется самими банками на основании их собственных принципов внутреннего корпоративного управления, правда - с учетом регулирующих требований надзорных органов в отношении риска потери ликвидности. Поэтому качество процедур, связанных с управлением ликвидностью прямо влияет на ликвидность банка.
Внешние факторы могут быть связаны, в частности, ситуацией в банковском секторе и экономике в целом, с политикой центрального банка и состоянием банковского надзора, наличием эффективно работающих систем поддержки, в случае необходимости, ликвидности банка – межбанковского рынка, системы рефинансирования банков или, иными словами – системы регулирования ликвидности банков центральным банком, денежного рынка в целом.
Ситуация в банковском секторе и экономике в целом. Такие факторы устойчивого развития банковского сектора как спрос на банковские услуги, кредитоспособность заемщиков, склонность населения к сбережениям, приток средств населения и предприятий в банковскую систему – в значительной мере определяют качество активов, структуру активов и обязательств банков по срокам, вероятность оттока средств клиентов из банка. Это, в свою очередь, имеет прямое влияние на ликвидность банка.
Политика центрального банка и состояние банковского надзора. Несмотря на то, что банки самостоятельно управляют ликвидностью для обеспечения возможности выполнения обязательств перед клиентами, существенное влияние на механизмы этого управления оказывают надзорные требования центрального банка или иного органа банковского надзора. Кроме того, центральный банк может принимать меры по реструктуризации банковского сектора, принимать решения, стимулирующие или дестимулирующие развитие тех или иных направлений банковской деятельности, вводить ограничения на осуществления тех или иных видов банковских операций. Все это оказывает влияние на ликвидность банков.
Наличие эффективных систем поддержки ликвидности банка. Ликвидность банка не обязательно означает фактическое наличие денежных средств для выполнения обязательств, она еще подразумевает возможность привлечь такие средства в необходимые сроки – на межбанковском рынке или через систему поддержки ликвидности центрального банка. В целом, сделки по привлечению ликвидности на короткие сроки – от одного дня до одного года, с использованием таких инструментов как сделки РЕПО – как правило, с ценными бумагами, валютный СВОП, межбанковский кредит в широком смысле – с включением кредитов рефинансирования банков центральным банком, а также некоторые другие операции осуществляются на денежном рынке, активным участником которого является центральный банк.
Так, в частности, в современных условиях центральные банки обеспечивают автоматическое выполнение обязательств банков по проведению клиентских платежей. В современной денежной системе все платежи банков в пользу клиентов осуществляются централизованно, через корсчета, открытые в центральном банке. Поэтому для того, чтобы совершить платеж по поручению клиента, банк должен иметь на корсчете в центральном банке необходимые средства. Поскольку в нормальных условиях банки поддерживают минимальный объем активов в ликвидной форме, эти средства банк автоматически получает у центрального банка в форме внутридневного кредита

Банковская ликвидность, как и платежеспособность, выступает фундаментальным показателем устойчивости банка. Ликвидность банка в широком смысле характеризует наличие ресурсов или доступа к ним для выполнения обязательств банка перед кредиторами, вкладчиками и контрагентами. Измеряется ликвидность показателями, которые, в целом, соотносят активы и обязательства с учетом их сроков до погашения (требования).
Наряду с собственно ликвидностью, важным показателем банковской деятельности выступает риск потери ликвидности банка – вероятность наступления неспособности банка выполнить имеющиеся обязательства на тот или иной момент времени.
Управление ликвидностью банков на микроуровне осуществляется банками самостоятельно на основании их собственных принципов корпоративного управления и риск-менеждмента. При этом учитываются регулятивные требования центральных банков или иных органов банковского надзора.
Предметом внимания надзорных органов ликвидность на уровне индивидуальных банков и банковского сектора в целом выступает в силу того, что проблемы с ликвидностью, в частности – системные являются одним из признаков банковского кризиса и препятствуют стабильному функционированию банков и сектора в целом.
Поэтому в международной и российской практике устанавливаются нормативные требования к уровню рисков ликвидности, принимаемых банками, в частности – в соответствии с рекомендациями Базельского Комитета по банковскому надзору.