Комплексный анализ деятельности коммерческого банка, на примере АО «ОТП Банк»

Целью написания курсовой работы является проведение комплексного анализа деятельности коммерческого банка.

Понятие «достаточности (или адекватности капитала)» банка по аккумулирует в себе такие его качества, как надежность, устойчивость банка, способность противодействовать неблагоприятным внешним факторам. Высокое качество активов определяется, прежде всего, полной (или потенциально полной) возвратностью любого активного финансового инструмента в оговоренные договором сроки (включая до востребования), а также получением его наращенной стоимости в виде процентов, дивидендов и других доходов.
Структура и качество активов в значительной степени обусловливают ликвидность и платежеспособность банка и, в конечном счете, его финансовую устойчивость. Кроме того, высокое качество активов способствует получению прибыли.
При анализе качества пассивов применяются различные показатели, в частности показатели: эффективности использования привлеченных средств, эффективности использования обязательств банка, соотношение обязательств банка и суммы рисковых активов, клиентской базы, диверсификации клиентской базы, стабильности ресурсной базы и другое.
Понятие «ликвидность» (от латинского «liquidus» - текучий, жидкий), в буквальном смысле означает легкость реализации, продажи, превращения ценностей в денежные средства. Естественно, банкам, как и другим звеньям экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т.е. такие активы, которые легко могут быть превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь, либо вовсе без риска.
В целях управления ликвидностью для соблюдения балансового равновесия между суммами и сроками высвобождения денежных средств по активу и предстоящим платежам по обязательствам банка по пассиву многими отечественными экономистами предлагается использовать метод распределения активов, или метод конверсии средств, который выработан международной банковской практикой [21, c. 89].
Коэффициентный анализ ликвидности коммерческого банка является наиболее распространенным и доступным методом.
Причем набор коэффициентов, приводимых различными экономистами в своих работах, в основном, сильно различается между собой. В частности, при определении степени ликвидности коммерческого банка могут рассчитываться коэффициенты: мгновенной оперативной ликвидности; текущей ликвидности «пессимистической»; текущей ликвидности «оптимистической»; генеральной ликвидности; использования мощностей; резерва первой очереди; резерва второй очереди; уровня высоколиквидных активов в структуре баланса и др.
В отечественной банковской практике самым распространенным подходом к оценке прибыльности банков является отражение эффективности деятельности через отношение прибыли к активам. Данный показатель предназначен как для проведения анализа эффективности активных операций банка и управления банком в целом, так и для сравнительного анализа с другими банками. Другим важным показателем рентабельности является отношение прибыли к совокупному капиталу. Данный показатель находится в прямой зависимости от прибыльности активов и в обратной - от достаточности капитала.
При оценке финансового состояния используют нормативный и рейтинговый подходы. Первый реализуется в рамках требований Центрального банка и предполагает расчет показателей в соответствии с Указанием Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 03.05.2018) "Об оценке экономического положения банков", Указанием Банка России от 31.03.2000 N 766-У (ред. от 21.12.2000) "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" и Инструкцией Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 27.11.2018) "Об обязательных нормативах банков". Эти нормативные документы определяют порядок расчета и значения нормативов и характеристику уровня финансовой устойчивости [6].
Таким образом, в заключение необходимо отметить, что поддержание стабильного финансового состояния банка представляет собой сложный и многоплановый процесс, направленный на получение максимальной прибыли, которое в свою очередь достигается путем управления активами и пассивами, управления ресурсной базы, управления рентабельностью банка, управления качеством банковских услуг, а также управления рисками.

ОТП Банк (Россия) входит в международную финансовую Группу ОТП (OTP Group), которая является одним из лидеров рынка финансовых услуг Центральной и Восточной Европы.
ОТП Банк - это универсальная кредитная организация, предоставляющая широкий спектр банковских услуг и продуктов для корпоративных клиентов и частных лиц.
По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ОТП Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее»,поэтому АО «ОТП Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
В 2018 г. по сравнению с 2017 г. общая сумма полученных банком процентных доходов увеличилась на 0,25%. При этом сумма процентных расходов увеличилась на 2,64%. Сумма прибыли до налогообложения увеличилась на 2 284 316 тыс. руб. (темп изменения = +147,93%) за 2016-2018 гг., что позитивно характеризует динамику изучаемого показателя финансовых результатов кредитной организации. на протяжении всего анализируемого периода банк работал, получая прибыль до налогообложения. В 2016 г. чистая прибыль составила 159 412 тыс. руб. ;в 2017 г. чистая прибыль – 2 309 784 тыс. руб. (темп изменения = +1 348,94% по сравнению с предыдущим годом); в 2018 г. чистая прибыль – 2 061 422 тыс. руб.
С целью улучшения финансового состояния банка предлагаем АО «ОТП Банк» внедрение новой банковской услуги - депозитного вклада «Мое будущее» для физических лиц. Предлагаем АО «ОТП Банк» предоставлять такую услугу физическим лицам, доход которых превышает или равен 150000 рублей в месяц. Услуга открытия депозитного вклада «Мое будущее» будет предоставляться АО «ОТП Банк» на основании представленного документа (справка о доходах физических лиц), подтверждающего доход клиента.
После внедрения предложенных мероприятий количество вкладов, привлеченных исследуемым банком от клиентов – физических лиц, увеличится на 87218969,3тыс. руб. соответственно и в прогнозируемом периоде их объёмы составят 359778248,3 тыс. руб., следовательно, предложенные мероприятия являются эффективными и экономический эффект от них составит 87218969,3тыс. руб. В итоге, АО «ОТП Банк» предложено внедрение новой банковской услуги - депозитного вклада для клиентов – физических лиц «Мое будущее», выгодной как для банка, так и для клиентов, так как процесс оформления не длительный, имеет минимальный пакет документов и данный депозитный продукт предоставляет клиентам выгодные проценты по вкладу. Данное мероприятие будет способствовать улучшению финансового состояния исследуемого банка.