Организация, оформление и учет межбанковских расчетов

Цель работы состоит в исследовании организации и развития межбанковских расчетов в России.

В расчетах между странами с развитой рыночной экономикой преобладают не самые документарные формы расчетов. Документарные распространены в расчетах со странами третьего мира, а также с некоторыми странами Восточной Европы. Это связано с тем, что документарные формы делают значительное уменьшение риска неплатежа или непоставки товара.
В мировой торговле до 80% платежей осуществляется с помощью аккредитива. Это связано с тем, что документарный аккредитив является наименее рискованным и наиболее действенным инструментом обеспечения платежей.
В деловых связях с партнерами из стран, где государства контролируют внешнюю торговлю, применение аккредитива во многих случаях необходимым условием для осуществления экспортно-импортных операций.
Чек является одним из старейшим и наиболее распространенным инструментом расчетов, хотя системы электронных переводов, кредитные и дебетовые карты уменьшают его роль в платежных процессах.
И все же чек остается наиболее привычной, прежде всего для жителей США. Нежелание клиентов переходить на электронные формы расчетов объясняется теми выгодами, которые дает отсрочка платежа по чеку.
За время обработки чеков в банках средства продолжают оставаться на чековых счетах плательщиков и последние фактически получают беспроцентный кредит.
В течение последних десяти лет роль главного инструмента безналичных расчетов вместо чеков взяли на себя платежные карточки. Одним из распространенных способов стимулирования безналичных расчетов в мире стало возвращение некоторой суммы от покупки товаров на банковские карты, например, в виде скидок или возврат процента от НДС.
Банковские платежные карточки свою историю, по мнению большинства специалистов, ведут с 1951 года, когда была зарегистрирована первая платежная система современного типа Diners Club. среди разновидностей платежных карточек заметны определенные различия, зависящие от региона, преобладающей стратегии продвижения карточных продуктов и распространенности потребительского кредитования.
Дебетовые карты распространены в странах Европы, где заметны большие показатели расчетов без использования кредита. Кредитные карточки наиболее распространены в США, где продвижение платежных карточек происходило из-за наращивания потребительского кредитования. В то же время в развивающихся странах, распространены дебетовые карты под зарплаты проекты.
Но сегодня уже не используются, или почти не используются некоторые формы и способы безналичных расчетов. Наиболее распространенной и эффективной формой безналичных расчетов, применяются в отечественной практике являются расчеты платежными поручениями.
Ее недостатки не указываются в одном литературном источнике, а главным преимуществом является обеспечение гарантии платежа и сближения моментов отгрузки товаров и платежа.
Следующей распространенной формой расчетов является аккредитивная форма. Эта форма имеет и недостаток, который заключается в изъятии (на определенный период) денежных средств с оборота покупателя. Но при этом, гарантирует своевременную оплату.
Вексельная форма расчетов позволяет укрепить платежную дисциплину и предоставить возможность покупателю "пропустить" через свой оборот приобретенное имущество для улучшение своего финансового состояния, а только потом рассчитаться с поставщиком.
Использование расчетов платежными требованиями и требованиями-поручениями также носит ряд недостатков, которые заключаются в возможности плательщика отказаться от акцепта (полностью или частично) и в очень медленном поступлению средств на счет поставщика.
Исследование показало, что в России не нашли широкого применения некоторые формы безналичных расчетов (аккредитивы, факторинг и т.д.).
Основными причинами данного факта являются: законодательная база, имеет ряд ограничений; традиции по расчетам между субъектами хозяйствования, сложившихся на территории государства; экономическая и политическая ситуации; уровень развития банковской системы, которая должна предлагать полный спектр услуг по проведению расчетов в современных формах.
Выявленные в ходе исследования, преимущества и недостатки использования определенных форм и способов безналичных расчетов позволяют управленцам предприятия выбрать именно те расчеты, в которых они нуждаются, или, которые просто их удовлетворяют и приумножают капитал предприятия.
2.2. Анализ современного состояния межбанковских расчетов
Развитие рыночных отношений в России привело к необходимости совершенствования механизма проведения расчетов. Кроме того, вопросы надежности и скорости осуществления платежей и расчетов являются стратегически важными для любого государства, поскольку глобализация и либерализация финансовых рынков привели к зависимости России от международных платежных систем.
В настоящее время известно несколько мировых платежных систем (среди наиболее известных можно отметить VISA, MasterCard, American Express и другие), их можно охарактеризовать условиями осуществления платежей, системой поощрения клиентов, бонусами, имиджем бренда и другие.
В экономике нашей страны ключевую роль играет национальная платежная система, она обеспечивает переводы денежных средств в рамках единой денежно-кредитной политики в рамках межбанковских платежей.
В соответствии со статьей 3 ФЗ «О национальной платежной системе», ее можно рассматривать как совокупность операторов по переводу денежных средств, банковских платежных агентов и других субъектов национальной платежной системы.
Развитие национальной платежной системы осуществляется с целью обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования ее субъектов и удовлетворения потребностей в платежных услугах, повышения качества и безопасности предоставляемых услуг.
Эффективная платежная система способствует установлению контроля за реализацией денежно-кредитной политики, поддержанию ликвидности банковского сектора, ускорению расчетов между экономическими субъектами в стране.
Проведем анализ современного состояния национальной платежной системы по ряду ключевых показателей, подобных как показатели платежей, состав участников, виды расчетов, скорость обращения денег.
Показатель платежей, осуществляемый в национальной платежной системе является ключевым индикатором развития платежного рынка страны.
По итогам 2017 года было осуществлено переводов на сумму 1440,8 млрд.рублей, что на 6,22% больше чем в 2015 году, за период сохраняется тенденция к увеличению расчетов в основном за счет кредитных организаций.
При этом расчеты клиентов, не принадлежащих к кредитным организациям и структурных подразделений Банка России, снизились в 2017 году В сравнении с 2015 годом на 23% и 7,5% соответственно (Приложение 1).
Другим индикатором развития национальной платежной системы является состав ее участников. Динамика участников национальной платежной системы представлено на рисунке 1.

Для участия в межбанковском рынке банки открывают друг на друга кредитные линии. Для этого они обмениваются уставными документами, заключают соглашения и устанавливают друг для друга лимиты - пределы кредитования. Таким образом, межбанковский кредит - это заем в форме кредитных линий.
Межбанковские расчеты в процессе становления прошли путь от бумажных носителей в современных автоматизированных систем. В течение этого они меняли как программно-техническое обеспечение, так и организационное подоплеку.
Не существует единой системы межбанковских расчетов - каждая страна имеет собственную, но есть общие модели, на которых они базируются.
В процессе осуществления межбанковских расчетов возникает ряд проблем, основными из которых являются: разграничение функций между центральным и коммерческими банками; выбор самой модели межбанковских платежей; обеспечение необходимого состава технических средств и безопасности межбанковских расчетов.
Для решения существующих проблем можно предложить следующие решения:
- создание нормальных цивилизованных условий для ведения банковского бизнеса;
- развитие финансово мощной, прибыльной и стабильной банковской системы, которая эффективно выполняет свою основную функцию – оптимальный перераспределение капитала в экономике для кредитования реального сектора, финансового обеспечения достижения макроэкономических приоритетов, в частности интенсивной высокотехнологичной индустриализации, развития инфраструктуры, науки, образования и благосостояния населения в целом;
- защищенность прав собственности, прав кредиторов, защищенность от непрозрачных и непредсказуемых действий регулятора; защищенность от рейдерских захватов;
- повышение доверия между банками и клиентами, пополнение клиентской базы финансово мощными платежеспособными клиентами стабильная работа на конкурентном банковском рынке, в частности на межбанковском, свободный доступ всех банков к рефинансированию Центрального Банка на основе четких прозрачных критериев;
- возможность долгосрочного бизнес-планирования, прогнозируемость ожиданий по регуляторных ограничений, валютных и ценовых параметров банковской деятельности.
Итак, на сегодняшнем этапе расширения и оживление экономических отношений банки должны концентрировать внимание на эффективном управлении межбанковским расчетам, что повлияет на укрепление межбанковских связей, совершенствование методов и средств обмена информацией, предоставление более высокой защищенности и безопасности при осуществлении операций, уменьшения расходов и повышения эффективности функционирования.