изучение организации кассового обслуживания в ООО «Экспобанк»

Цель работы состоит в изучении организации кассового обслуживания в ООО «Экспобанк».

Техническое обслуживание указанного оборудования осуществляет ООО «Аттик М», по договору на техническое обслуживание № 12/ТО от 14.02.2013. Охранные услуги в Банке осуществляет ООО ЧОП «БЕКЕЗ» на основании договора от 30.03.2013 № 05/11 и ООО ЧОО «ГОЛЬФСТРИМ охранные системы» по договору № 17/00207 от 17.02.2013. Установленная в помещении Банка система охранной, тревожной и пожарной сигнализаций принята в эксплуатацию, что подтверждено Актом приемки средств охранно-пожарной и тревожной сигнализации в эксплуатацию б/н от 17.02.2013.
Помещения для совершения операций с ценностями оборудованы тремя самостоятельными, независимыми друг от друга рубежами защиты, тип приборов указан в таблице 4

Таблица 4 - Оборудование помещения кассы
Наименование помещений Тип приборов

1-ый рубеж 2-ой рубеж 3-ий рубеж
1. Сейфовая комната «ИО-102-20»
«Фотон-Ш» «Шорох-2» «Фотон - 10»
2. Хранилище ценностей клиентов «ИО-102-20»
«Фотон-Ш» «Шорох-2» «Фотон - 10»
3. Операционная касса на два рабочих места. «ИО-102-20»
«Фотон-Ш»
«Фотон - 10»

Следующие нормативные акты Банка России предъявляют требования к разным аспектам кассовой работы:
– Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»;
– Указание Банка России от 14.08.2008 № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» (дополняет Положение № 318-П в области осуществления кассовых операций с наличной иностранной валютой);
– Инструкция Банка России от 16.09.2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» (дополняет Указание № 2054-У в части осуществления отдельных банковских операций с наличной иностранной валютой с физическими лицами);
– Инструкция Банка России от 04.12.2007 № 131-И «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением».
Для кассового обслуживания физических и юридических лиц коммерческие банки создают кассовый узел по месту своего расположения. В кассовом узле кредитной организации могут быть следующие помещения:
– хранилище ценностей;
– кладовая или сейфовая комната;
– операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и др.);
– кассовый зал для клиентов;
– касса пересчета;
– вечерняя касса;
– помещение по приему-выдаче денег инкассаторам;
– другие функционально необходимые или вспомогательные помещения.
Количество и назначение помещений кассового узла определяет руководство коммерческого банка исходя из имеющихся возможностей. В кассовом узле создаются необходимые условия для автоматизации кассовой работы.
Непосредственным выполнением операций с наличными деньгами занимаются кассовые и инкассаторские работники, несущие полную материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей в соответствии с действующим законодательством РФ.
Банки и их внутренние структурные подразделения могут осуществлять следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.
В проверяемом периоде организация кассовой работы в Банке осуществлялась на основании «Положения о порядке ведения кассовых операций в ООО «Экспобанк», утвержденное протоколом Правления Банка № 11 от 15.05.2013.