анализ финансовых результатов ООО КБ «Ренессанс Кредит» и разработка мероприятий направленных на их повышение

Целью курсовой работы является анализ финансовых результатов ООО КБ «Ренессанс Кредит» и разработка мероприятий направленных на их повышение.

В отчете о финансовых результатах отражается информация доходов и расходов за отчетный период. Данный анализ позволяет каждому экономическому субъекту анализировать в динамике состав и структуру доходов и расходов, а также рассчитывать ряд коэффициентов, которые свидетельствуют об эффективности использования доходов и целесообразности произведенных расходов в сравнении с полученными доходами [7].
Прибыль от продаж рассчитывается по формуле (1.1):

(1.1)

Чистая прибыль характеризует реальный прирост собственного капитала предприятия. Чистая прибыль от деятельности предприятия рассчитывается по формуле (1.2):

(1.2)

Показатели рентабельности состоят из нескольких групп:
1) показатели, которые базируются на затратном подходе – это показатели рентабельности продукции деятельности предприятия;
2) показатели, которые характеризуют прибыльность продаж – это валовая чистая рентабельность продаж;
3) показатели, характеризующие ресурсный подход – это общая рентабельность, рентабельность операционного, основного, оборотного и собственного капитала.
Рентабельность рассчитывается по формулам, которые представлены в Приложении В.
Уровень рентабельности продаж, который рассчитывается в целом по предприятию, зависит от трех основных факторов первого порядка:
- изменения структуры реализованной продукции;
- ее себестоимости и средних цен реализации.
Факторная модель уровня рентабельности продаж имеет вид (1.3):

В первой главе курсовой работы рассмотрены теоретические аспекты анализа ликвидности и платежеспособности банка. Основными качественными факторами, определяющими ликвидность, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка в поддержании его надежности.
Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.
Во второй главе исследована характеристика банка. КБ «Ренессанс Кредит» (ООО), один из лидирующих банков сектора потребительского кредитования в России, который предлагает физическим лицам потребительские кредиты, банковские карты, вклады и другие услуги.
«Ренессанс Кредит» сотрудничает как с крупными федеральными розничными сетями, так и с небольшими региональными компаниями и торговыми сетями, которые специализируются на продаже электроники, бытовой техники, мебели, других товаров и услуг.
Проведя анализ основных экономических показателей, был сделан вывод о том, что все действия, которые предпринимал банк в ответ на изменения рыночной ситуации, носили упреждающий и прогрессивный характер, что подтверждалось оперативностью принятия решения о снижении темпов выдачи новых кредитов, перенацеливанием внутренних ресурсов на усиление коллекторской деятельности и разработкой кредитных продуктов, отвечающих текущим потребностям клиентов.
Анализ финансовых результатов показал, что за анализируемый период наблюдается снижение прибыли коммерческого банка, что является негативной тенденцией банка. А именно за счет увеличения числа кредитных портфелей.
Предложены мероприятия по повышению финансовых результатов ООО КБ «Ренессанс Кредит».
По рассчитанным показателям можно сказать о высокой эффективности управления банком по операциям привлечения и размещения средств. Несмотря на высокие результаты, на протяжении 2017 года в деятельности банка не были преодолены ряд негативных тенденций и показателей, а именно, снижение доли средств юридических лиц в привлеченных ресурсах, высокая внутренняя стоимость банковских услуг, невысокие показатели ликвидности и как следствие наличие процентного риска. Также невыполнение ряда обязательных нормативов в связи с отсутствием некоторых видов операций.
Организация системы управления активами и пассивами оптимизирует основную деятельность по координации процессов привлечения и размещения средств на финансовых рынках с целью максимизации прибыли при сохранении необходимых уровней надежности и ликвидности банка.
Таким образом, руководство банка должно разработать и использовать наиболее эффективную модель управления активными и пассивными операциями, учитывая возможные изменения процентных ставок.
Эффективное управление активами и пассивами повысит ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.
ООО КБ «Ренессанс Кредит» необходимо принять ряд мер, по снижению просроченной задолженности, а именно за счет: предоставление отсрочки платежа по основному долгу; увеличение кредитного портфеля; увеличение срока кредита.
Выявлено, что процесс управления пассивами коммерческого банка предполагает их эффективное использование в соответствии с возможностями формирования ресурсной базы и, наоборот, формирование ресурсной базы в соответствии с возможностями ее использования. Диалектика этих процессов разрешается при помощи нахождения «золотой середины» между привлечением и использованием ресурсов.
Таким образом, применив предложенные мероприятия, ООО КБ «Ренессанс Кредит» сможет повысить эффективность деятельности, что способствует повышению прибыли банка, его привлекательности и надежности.