Анализ движения денежных средств ПАО «Газпром»

Цели и задачи

Цель курсовой работы – провести анализ денежных средств предприятия ПАО «Газпром».

Введение и актуальность

Рассматривая показатели денежных потоков этой организации по видам деятельности за 2017-2018 годы, следует отметить, что за этот период организация осуществляла три вида деятельности – текущую, инвестиционную и финансовую, где наибольший объем денежной массы обеспечивал оборот по основной текущей деятельности предприятия.

Таблица 2
Показатели денежных средств предприятия ПАО «Газпром» по видам деятельности.
Показатели денежных потоков 2017 год 2018 год Изменение,+/-
Денежные потоки от текущих операций 868544019 895097941 26553922
денежные потоки от инвестиционных операций -970338962 -1006127792 -35788830
Денежные потоки от финансовых операций 115192878 -42053399 -157246277
Чистый денежный поток 13397935 -153083250 -166481185

По данным финансовой отчетности, формы №4 «Отчета о движении денежных средств» ПАО Газпром, можно сделать вывод, что за анализируемый период произошло сокращение суммы чистого денежного потока на -166481185 тыс.руб, это произошло а счет изменения следующих показателей. Денежные потоки предприятия от текущих операций были увеличены на конец анализируемого периода на 26553922 тыс.руб., и составили 895097941 тыс.руб.
Денежные потоки от инвестиционной деятельности не принесли прибыль компании, их величина на протяжении всего анализируемого периода носит отрицательный характер, это связано с тем, что инвестиции предприятие ПАО «Газпром» вкладывает на долгосрочные перспективы. Стоимость денежных потоков, вложенных в инвестиционную деятельность в 2018 году составила -1006127792 тыс.руб, что на -35788830 меньше, чем стоимость инвестиционных вложений в 2017 году.
Денежные потоки от финансовых вложений за 2018 год сократились на -157246277 тыс.руб, и составили -42053399 тыс.руб., снижение данных денежных потоков связано с выплатой дивидендов акционерам компании.

Заключение и вывод

По данным финансовой отчетности, формы №4 «Отчета о движении денежных средств» ПАО Газпром, можно сделать вывод, что за анализируемый период произошло сокращение суммы чистого денежного потока на -166481185 тыс.руб, это произошло а счет изменения следующих показателей. Денежные потоки предприятия от текущих операций были увеличены на конец анализируемого периода на 26553922 тыс.руб., и составили 895097941 тыс.руб.
Денежные потоки от инвестиционной деятельности не принесли прибыль компании, их величина на протяжении всего анализируемого периода носит отрицательный характер, это связано с тем, что инвестиции предприятие ПАО «Газпром» вкладывает на долгосрочные перспективы. Стоимость денежных потоков, вложенных в инвестиционную деятельность в 2018 году составила -1006127792 тыс.руб, что на -35788830 меньше, чем стоимость инвестиционных вложений в 2017 году.
Денежные потоки от финансовых вложений за 2018 год сократились на -157246277 тыс.руб, и составили -42053399 тыс.руб., снижение данных денежных потоков связано с выплатой дивидендов акционерам компании.
По данным финансовой отчетности, формы №4 «Отчета о движении денежных средств» ПАО Газпром, можно сделать вывод, что за анализируемый период произошло сокращение суммы чистого денежного потока на -166481185 тыс.руб, это произошло а счет изменения следующих показателей. Денежные потоки предприятия от текущих операций были увеличены на конец анализируемого периода на 26553922 тыс.руб., и составили 895097941 тыс.руб.
Денежные потоки от инвестиционной деятельности не принесли прибыль компании, их величина на протяжении всего анализируемого периода носит отрицательный характер, это связано с тем, что инвестиции предприятие ПАО «Газпром» вкладывает на долгосрочные перспективы. Стоимость денежных потоков, вложенных в инвестиционную деятельность в 2018 году составила -1006127792 тыс.руб, что на -35788830 меньше, чем стоимость инвестиционных вложений в 2017 году.
Денежные потоки от финансовых вложений за 2018 год сократились на -157246277 тыс.руб, и составили -42053399 тыс.руб., снижение данных денежных потоков связано с выплатой дивидендов акционерам компании.
При проведении анализа денежных потоков, немаловажным аспектом является анализ платежеспособности и достаточности денежных средств. Платежеспособность компании определим по коэффициенту Бивера, который рассчитывается по потоку денежных средств, но не учитываются изменения дебиторской задолженности как фактора, влияющего на приток денежных средств.
В 2018 г. значение коэффициента Бивера ПАО «Газпром» — 0,3, что говорит о хорошем уровне платежеспособности.