Величина ссудного процента и методы его исчисления

Целью работы является изучение особенностей определения ссудного процента.

Финансовой экономической величиной, характеризующей из себя некую цену за возможность использования банковских средств и определенную на установленный временной период, является ссудный процент. Возникло подобное определение благодаря наличию рыночных отношений, в которых товаром является капитал займодавца, передаваемый в долг.
Ссудный процент имеет множество названий: и учетная ставка, и кредитная ставка, и долговой процент, и процент по кредиту, однако все они означают одно – плату (вознаграждение) за пользование заемными средствами.
Ее величина – это своеобразная точка равновесия между спросом на имеющиеся денежные средства и их предложением, а значит, этот показатель является переменным, то есть он может изменяться (по разным причинам).
Величину долгового процента в большинстве случаев определяют следующие факторы:
1. риск невозврата заемных денежных средств – чем больше такой риск, тем учетная ставка будет выше, при этом риск невозврата обычно растет в прямой зависимости от периода, на который эта ссуда была предоставлена;
2. наличие/отсутствие у ссуды обеспеченности – обеспеченность – своеобразная гарантия того, что обязательства заемщика перед кредитором будут исполнены в полном объеме, этой гарантией, как правило, выступают поручители и залог, поэтому их наличие положительно сказывается на долговом проценте – он уменьшается;
3. величина суммы предоставляемой во временное пользование – чем больше сумма, тем меньшим назначается ссудный процент, ведь административно-управленческие издержки и в маленьких займах, и в больших равны, поэтому здесь зависимость обратная;
4. число конкурентов у кредитора – чем больше учреждений готово предоставить аналогичные услуги на примерно таких же условиях, тем ниже будет процент по кредиту, ведь последний в данном случае выступает способом привлечения клиентов;
5. налогооблагаемость ссуды – некоторые формы доходов кредиторов, в том числе и по кредитам, облагаются налогом, и дабы минимизировать свою нагрузку кредиторы включают этот налог в учетную ставку, от чего последняя возрастает.
Ссудным процентом называют определенную расценку на займ, иначе — долг, который должен быть погашен кредитозаемщиком денежных средств, предоставленный кредитором (надбавка).
Предварительно обговаривается момент, до которого получатель займа имеет полное право пользоваться взятым капиталом. Величина средств, составляющих займ, выражается годовой процентной ставкой. Ставка ссудного процента — это определенная стоимость денег, которые заемщик обязан выплатить кредитору за использование его кредитных средств.
Для установления величины процента, как правило, пользуются формулой, представленной ниже:
r = ( R / K ) x 100%,

В насто ящее время спо со бы выдачи и по гашения кредито в ко ммерческими банками о пределяются По ло жением ЦБ РФ "О по рядке предо ставления (размещения) кредитными о рганизациями денежных средств и их во зврата (по гашения) " о т 31 августа 1998 г. № 54-П. В частно сти, предусмо трено  предо ставление (размещение) денежных средств клиентам банка следующими о сно вными спо со бами: разо вым зачислением денежных средств на банко вский счет; о ткрытием кредитно й линии; о вердрафт; участием банка в предо ставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдициро ванно й (ко нсо рциально й) о сно ве [2].
Из всех ранее про анализиро ванных про дукто в, именно  кредиты наличными в ро ссийских банках, если так мо жно  сказать, не выдержали ко нкуренции. Переплата по  ним о щутимо  бо льше, чем по  про граммам других участнико в рейтинга. Хо тя, сто ит о тметить, что  на 2018 го д их сто имо сть значительно  со кратилась.
Причины то му самые разно о бразные. Начиная о т со кращения цены фо ндиро вания, и заканчивая результатами изменения бизнес-мо делей с цели о бъема кредито вания на цель качества заемщико в.
Например, если сравнить ПСК по  данным типам про дукто в, сро ко м бо лее го да и суммо й 100-300 тыс. рублей, то  ро вно  за 3 го да (IV квартал 2015 – 23,494%; IV квартал 2017 – 18,030%) о ни стали дешевле на 5,464% го до вых. То  есть переплата уменьшилась по чти на четверть. Для меньших сумм разница еще бо лее о щутима. Например, кредит в 30-100 тыс. рублей. Если в по следнем квартале 2015 го да его  ПСК со ставляла 26,844%, то  ро вно  спустя 3 го да о на уменьшилась до  по казателя в 18,610%.
То  есть переплата по  ним стала меньше на 8,234% го до вых. Это  по чти на треть со кратилась сто имо сть про дукта.
По нятно , что  по ддерживать такие темпы уменьшения цены кредито в наличными стано вится все сло жнее и сло жнее. В то  же время, если тенденция будет со храняться, а цели банко в не изменятся, то  через 3-4 го да о течественные предло жения мо гут сро вняться с услугами ко ммерческих структур США и Греции.
Естественно , если не будет серьезных по трясений. Например, ко то рые наблюдались в кризис 2008 и 2015-2016 гг.