RКредитование юр лиц | Пример курсовой работы

RКредитование юр лиц

Целью данного исследования является анализ кредитования юридических лиц в банке.

В России правовой основой кредитования является ст. 850 ГК РФ, в которой отмечается, что «в случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств, банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа» [1].
Овердрафт (англ. overdraft — текущий счет). Овердрафт – кредит, предоставляемый при недостатке средств на расчетном (текущем) счете. Как только средства на расчетном или ином счете клиента появляются, банк автоматически погашает возникшую ссудную задолженность клиента.
По форме данный метод представляет собой разновидность возобновляемой кредитной линии[7, с. 201].Так как текущий остаток по ссудному счету по кредиту в виде овердрафта на каждый день в течение всего периода действия договора не может быть больше установленного банком клиенту лимита кредитования по овердрафту (лимита задолженности) как и у возобновляемой кредитной линии.
Исследования показывают, что в российской практике основными потребителями такого кредитования являются крупные предприятия. По группе крупных клиентов доля данного кредита занимала от 67 до 90% всех кредитных вложений, в то время как по группе средних и мелких – от 10 до 33%[9, с. 28].
Отличает данный вид кредита и его отраслевая направленность. В отечественной экономике потребителями данной разновидности ссуд являются торговые организации, а также предприятия сервисного обслуживания, реже – промышленные предприятия. Важнейшая особенность кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете состоит и в том, что заемщиками выступают надежные клиенты.
Среди групп предприятий, обслуживаемых тремя банками и пользующихся данным видом кредита, выделялись предприятия I класса кредитоспособности, на долю этого кредита у них приходилось от 87 до 100%, в то время как у предприятий ниже I класса — от 0 до 13% всех банковских ссуд[9, с. 29].
Банк может заключить с клиентом договор, предусматривающий возможность использования овердрафта, т.е. проведения платежей при временном отсутствии собственных средств на счете клиента в пределах установленного максимума. Данная операция отражается как кредитная, а образовавшееся дебетовое сальдо переносится на ссудный счет клиента. С 1998 года по всем субъектам кредитования введены счета «овердрафт» [6, с. 309].
Одним из видов краткосрочного кредитования является онкольный кредит.
Онкольные кредиты, то есть без установления четкого срока пользования кредитом. Такой кредит должен быть возвращен по первому требованию банка-кредитора. Онкольные кредиты распространены в зарубежной банковской практике и редко встречаются у нас в стране. Хотя в последнее время банки стали обращаться к подобной практике выдачи кредитов в целях регулирования ликвидности баланса.
Четких временных критериев отнесения кредитов к той или иной группе не существует. Они определятся: уровнем экономического развития страны, проводимой денежно-кредитной политикой государства, ставкой рефинансирования, уровнем инфляции и др. Срок выдачи кредита определяется также структурой ресурсной базы банка.
В настоящее время в России сложилась ситуация, когда в структуре ресурсов доминируют «короткие» деньги: привлеченные до востребования и на период от 1 месяца до 3. Поэтому банки, следуя «золотому банковскому правилу», не имеют возможности кредитовать на длительный период времени. Отсюда существенные различия в отнесении кредитов к той или иной группе по временному фактору в отечественной и международной практике. Например, на западе к краткосрочным относятся кредиты, выданные на срок не свыше 1 года, среднесрочным — от 1 года до 7 лет, долгосрочным – свыше 7 лет. В России — соответственно, до 3 месяцев, до 1 года и свыше 1 года. Отсюда проблема инвестиций в реальный сектор экономики, ипотечного кредитования, кредитования инновационной деятельности предприятий и организаций, поддержки малого бизнеса и другие[9, с. 29].
Таким образом, отечественная банковская сфера в своем развитии перенимает мировой опыт, и этот факт отражается в появлении новых способов кредитования.
За время прохождения производственной практики, были приобретены дополнительные теоретические и базовые практические знания в кредитования, произведены сбор и обработка материала, который был использован в ходе написания отчета. Были изучены нормативно правовые акты, определяющих правовой статус ПАО «БАНК УРАЛСИБ».
Также в ходе производственной практики было сформировано представление о кредитной деятельности ПАО «БАНК УРАЛСИБ».
При анализе кредитной деятельности ПАО «БАНК УРАЛСИБ» были сделаны выводы:
Проанализируемые изменения в структуре активов говорят о том, что ПАО «БАНК УРАЛСИБ» ведет активную работу по кредитованию населения, сокращая размещение средств более «дешевых» источников дохода – денежных средств в ЦБ РФ.Валюта баланса банк снизилась в 2014 г. на 102 609 024 тыс. руб. или на 12,52% (рост – 87,48%), в 2015 г. на 64 321 252 тыс. руб. или на 8,97% (рост – 91,03%). Это свидетельствует о сокращении объемов хозяйственной деятельности ПАО «БАНК УРАЛСИБ».
Общая величина капитал ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в 2014 г. увеличилась на 823 920 тыс. руб., в 2015 г. она снизилась на 4 357 611 тыс. руб. Это говорит об отрицательной оценке, а также свидетельствует о не стабильной и слабо развивающейся деятельности банка.
Финансовые результаты ПАО «БАНК УРАЛСИБ» за период 2013-2015 гг. заслуживает положительной оценки, т. к. основные его результаты имеют тенденцию к увеличению.
Доля кредитов, предоставленных предприятиям обрабатывающей промышленности, в 2014 г. снизилась на 1,70%, а в 2015 г. она наоборот увеличилась на 1,30%. Доля кредитов, предоставленных строительству, к 2014 г. снизилась на 1,80%, а в 2015 г. увеличилась на 0,20%. Доля кредитов, предоставленных торговым предприятиям, увеличилась в 2014 г. на 2,10%, в 2015 г. на 3%. Доля кредитов, предоставленных предприятиям сельского хозяйства, снизилась в 2014 г. на 1,30%, в 2015 г. на 0,60%. Доля кредитов, предоставленных предприятиям, занимающимся операциям с недвижимостью с в 2014 г. увеличилась на 1%, а в 2015 г. снизилась на 2,70%. Доля кредитов, предоставленных предприятиям по производству и распределению электроэнергии, газа и воды в 2014 г. увеличилась на 2,70%, к 2015 г. снизилась на 0,10%. Доля кредитов, предоставленных прочим отраслям к 2014 г. увеличилась на 0,01%, а в 2015 г. снизилась на 1,11%.
Текущие кредиты ПАО «БАНК УРАЛСИБ» увеличились в 2014 г. на 815 552 тыс. руб., в 2015 г. на 877 056 тыс. руб. В том числе увеличиваются: корпоративные кредиты в 2014 г. на 270 039 тыс. руб., в 2015 г. на 485 779 тыс. руб.; кредиты индивидуальным предпринимателям в 2014 г. на 44 346 тыс. руб., в 2015 г. на 27 651 тыс. руб.; потребительские кредиты физическим лицам в 2014 г. на 388 129 тыс. руб., в 2015 г. на 97 017 тыс. руб.; кредиты государственным организациям в 2014 г. на 108 905 тыс. руб., к 2015 г. на 234 615 тыс. руб. Просроченные кредиты ПАО «БАНК УРАЛСИБ» увеличились в 2014 г. на 4 133 тыс. руб., в 2015 г. на 32 084 тыс. руб. Предпосылкой роста стали реализация рисков от кредитов, которые банки раздавали в 2013-2014 гг. и снижение доходов жителей РФ. В следствии всех изменений, увеличились кредиты, и дебиторская задолженность ПАО «БАНК УРАЛСИБ» увеличились в 2014 г. на 797 555 тыс. руб., в 2015 г. на 870 834тыс. руб.
Чистая ссудная задолженность в 2014 г. на 10,59%, в 2015 г. на 13,07%. Доля кредитов, предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям составила в 2012 г. – 74,86%, в 2013 г. – 72,46%, в 2014 г. – 69,73%; кредиты физическим лицам: в 2012 г. – 21,83%, в 2013 г. – 24,33%, в 2014 г. – 22,55%; межбанковские кредиты: в 2012 г. – 1,12%, в 2013 г. – 0,56%, в 2014 г. – 0%; депозиты в Банке России в 2012 г. -2,19%, в 2013 г. – 2,65%, в 2014 г. – 7,72%. Прирост кредитного портфеля ПАО «БАНК УРАЛСИБ» происходит в основном за счет роста кредитования юридических лиц, при этом основная роль всегда отводилась предприятиям малого и среднего бизнеса.
В 2013 г. резервы по ссудам составляли 82 583 тыс. руб., в 2014 г. они выросли на 4 481 тыс. руб. или на 5,43% и составили 87 064 тыс. руб., в 2015 г. они еще увеличились на 2 985 тыс. руб. или на 3,43% и составили 90 049 тыс. руб. Темп роста составили в 2014 г. – 105,43%, в 2015 г. – 103,43%.
Темпы роста резервов по ссудам превышают темпы роста кредитного портфеля. Коэффициент резервирования в 2013 г. составлял 3,4%, в 2014 г. он увеличился на 0,60% и стал составлять 4,0%, в 2015 г. увеличился на 0,60% и стал составлять 4,6%. Данный факт не говорит о существенном ухудшении выданных ссуд, а, напротив, подтверждает качественный подход к оценке кредитного риска в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» с учетом рекомендаций Банка России и комитета по банковскому надзору и регулированию.
Значение коэффициента на уровне 2,5% говорит об очень качественном кредитном портфеле ПАО «БАНК УРАЛСИБ» и о том, что риск невозврата кредитов незначителен. Увеличение созданных резервов уменьшает риск на перспективу в случае невозможности клиентов вернуть кредит, т. е. адекватно созданные резервы положительно влияют на финансовую устойчивость ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в текущем периоде и на перспективу.
Результатом комплекса мероприятий, направленных на снижение кредитного риска, является низкий удельный вес активов с просроченными сроками погашения в общем объеме активов, подверженных кредитному риску. Этот показатель за 2015 г. составил 0,37%. Расчетный резерв по активам, подверженным кредитному риску, по итогам 2015 г. составил 536 047 тыс. руб. ПАО «БАНК УРАЛСИБ» формирует резервы с учетом ликвидного обеспечения, поэтому фактически сформированный резерв за 2015 г. составил 320 831 тыс. руб.
Целью данного исследования является анализ кредитования юридических лиц в банке.

Что думаете про курсовую?

Поставьте оценку!