Риски ссудных операций коммерческого банка и их мониторинг

Целью данной курсовой работы является обобщение механизма рисков ссудных операций, проведение оценки риска на примере ОАО «Альфа-Банк» для выработки практических рекомендаций по совершенствованию управления рисками ссудных операций в коммерческом банке.

Многие авторы указывают на то, что кредитные риски распространяются не только на ссуды, но и на другие направления размещения денежных средств [10, с. 517]. То есть, в соответствии с данной логикой, кредитные риски – понятие более широкое, чем риски ссудных операций. Но в любом случае риски ссудных операций являются кредитными рисками. Тем более, как это было указано ранее, банковское законодательство отождествляет данные понятия. Поэтому далее, в целях анализа рисков ссудных операций, мы будет анализировать кредитные риски коммерческого банка.
Несмотря на повсеместное внедрение различных банковских инноваций, кредитный риск является основной причиной банковских проблем. Именно поэтому большая часть нормативных актов Банка России и внутренних регламентных документов коммерческих банков, касающихся банковских рисков, посвящены именно кредитным рискам.
Таким образом, из-за потенциальных негативных последствий кредитного риска важно проводить всесторонний анализ возможностей коммерческого банка по оценке, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату ссуд.
Следует отметить, что в мировой банковской практике не существует единой классификации ссуд, однако чаще всего их классифицируют по следующим признакам [10, с.209]:
– по назначению (промышленные ссуды, сельскохозяйственные ссуды, потребительские ссуды, ипотечные ссуды);
– по сфере использования (ссуды для финансирования основного и оборотного капитала);
– по срокам пользования (ссуды до востребования, срочные ссуды);
– по обеспечению (бланковые ссуды, обеспеченные ссуды);
– по способу погашения (ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку);
– по видам процентных ставок (ссуды с фиксированной процентной ставкой, ссуды с плавающей процентной ставкой);
– по размерам (мелкие, средние и крупные ссуды).
Характеристики выданной ссуды в значительной степени определяют риски ссудной операции. К факторам, повышающим кредитные риски, относятся [14, с 287]:
– значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей. Риски повышаются в еще большей степени, если отрасль, на которую ориентируется банк, очень чувствительна к изменениям в экономике;

Проведенное нами теоретическое и практическое исследование рисков ссудных операций и их мониторинга позволяет сделать следующие выводы.
Среди экономистов не существует единого мнения насчет определения сущности ссудных операций банка, и во многих источников ссудные операции отождествляют с кредитными операциями. Однако большинство из экономистов к ссудным операциям коммерческого банка относят его активные операции, которые связаны с размещением денежных средств во временное пользование на условиях платности и возвратности. Важно отметить, что Банк России прямо не указывает на равнозначность понятий «кредит» и «ссуда», однако риск, связанный со ссудой именует кредитным.
Характеристики выданной ссуды в значительной степени определяют риски ссудной операции. Повышают кредитные риски такие факторы как либеральная кредитная политика без тщательного анализа финансового положения заемщика, концентрация кредитного риска, недостаточные гарантии возврата ссуды, несоблюдение нормативов Банка России, касающихся кредитных рисков и т.д.
Более консервативная кредитная политика, тщательное рассмотрение каждого кредита, систематическое наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства банка, достаточное обеспечение, страхование кредитов и прочие меры позволяют снизить уровень потенциальных кредитных рисков. Таким образом, важно проводить всесторонний анализ возможностей коммерческого банка по оценке, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату ссуд.
Для качественной оценки кредитного риска банки используют множество методов, начиная от методов, определенных на уровне законодательства и заканчивая внутренними методиками банка. При этом оценка кредитных рисков может проводиться как на основе качественных показателей (например, оценка репутации потенциального заемщика), так и на основе количественных показателей, то есть на основе расчета различных коэффициентов.
Анализ рисков ссудных операций ОАО «Альфа-Банк» показал, что удельный вес просроченных кредитов в кредитном портфеле банка значительно вырос за первое полугодие 2015 года. Вероятно, это обусловлено наращиванием объемов кредитования и ухудшением общей экономической ситуации в стране, которая негативно отразилась на платежеспособности клиентов. Однако положительным моментом является повышение коэффициента защищенности от кредитного риска в течение 2014 года – показатель вырос почти в 2 раза. Это говорит об активизации деятельности банка по снижению потенциальных рисков по невозвратам долгов.
В заключение анализа нами были даны рекомендации по снижению удельного веса невыплат в общем объеме кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк». Предложенные меры, в основном, являются профилактическими и направлены именно на усиленный мониторинг клиентов и аналитическую работу подразделений банка уже после выдачи ссуды. Подобные меры помогут существенно минимизировать риски ссудных операций.