рассмотрение особенностей организации финансов страховых компаний | Пример курсовой работы

рассмотрение особенностей организации финансов страховых компаний

Целью курсовой работы является рассмотрение особенностей организации финансов страховых компаний.

Планирование поступлений от страховой деятельности является достаточно важным моментом в процессе управления финансами страховщиков и разрабатывать данный бюджет необходимо, исходя из возможностей конкретной страховой компании. Вместе с тем, при формировании финансовых ресурсов нужно учитывать, что между размером полученных страховой компанией страховых платежей и уровнем ее финансовой устойчивости не всегда существует прямая связь. В частности, для молодой страховой компании первый год поступлений страховых платежей связан с большими затратами на их обслуживание, потому что основной процент комиссионного вознаграждения страховым агентам выплачивается, как правило, в первый год.
Так, например, для страховой компании, которая специализируется на страховании жизни, комиссионное вознаграждение составляет около 30-70% от платежей первой доли. Осуществляет выплате такого комиссионного вознаграждения компания за счет нетто-тарифов, то есть за счет средств, которые должны покрыть сформированы по договору страхования резервы [11]. В страховых компаниях для страхования жизни ежеквартально рассчитываются резервы на покрытие обязательств перед клиентами. Соответственно, компания должна в полном объеме покрыть сформированные резервы денежными средствами. Сделать это в данном случае компания может за счет уставного капитала или отдав значительную часть платежей в перестрахование, хотя для этого также нужны денежные средства.
В остаточном итоге остается вариант пополнения сформированных резервов за счет уставного капитала.
В процессе разработки стратегии формирования финансовых ресурсов страховой компании, нужно осознавать, что их количественное и качественное состояние влияет на такую важную финансовую характеристику страховой компании, ее платежеспособность. В общем понимании платежеспособность страховщика – это возможность покрытия его обязательств перед страхователями, разного рода кредиторами и налоговыми органами.
Наиболее оптимальной стратегией формирования финансовых ресурсов страховой компании является дополнение сформированных резервов денежным покрытием за счет уставного капитала. Однако при этом необходимо четко знать, сколько уставного капитала могут инвестировать в страховую организацию основатели, чтобы в итоге не пришлось прибегать к первым двум стратегиям или вообще не лишиться лицензии на страховую деятельность [3].
Таким образом, любое управленческое решение относительно изменения направлений формирования и размещения финансовых ресурсов страховой компании должно быть обосновано соответствующими расчетами, базироваться на определенных приоритетах развития страховщика и глубоком изучении конъюнктуры страхового рынка. При этом необходимо оптимально совместить такие критерии, как обеспечение минимальной средневзвешенной цены привлеченных ресурсов, достижение нормальной рентабельности размещенных финансовых ресурсов и одновременная минимизация риска потери финансовой устойчивости страховой организации.
Таким образом, все сказанное выше позволяет прийти к выводу, что особое значение для корректировки финансовой стратегии страховщика, перспектив финансового положения имеет определение динамики собственного и привлеченного капитала. Анализ показал, что увеличение объемов темпов роста собственного и привлеченного капитала является залогом повышения платежеспособности страховщика, последняя зависит от достаточного размера сформированных страховых резервов.
Анализ теоретических разработок о сущности механизма формирования финансов страховых компаний позволяет сделать вывод о необходимости сочетания системного и ситуационного подходов, что в контексте современных задач предусматривает [13]:
– использование системы форм, методов и средств формирования финансов и их своевременную адаптацию к потребностям страховых компаний и современных достижений финансовой науки;
– оценку эффективности альтернативных финансовых решений с позиций рационализма и оптимальности;
– учет объективных экономических законов и закономерностей, действующих в обществе, при обосновании основных принципов организации финансового менеджмента страховых компаний.
Стоит заметить, что на современном этапе существуют значительные резервы увеличения финансовых возможностей страховых компаний, использование которых будет способствовать дальнейшему развитию страхового рынка.
Страховые компании являются необычными субъектами хозяйствования. Они обеспечивают мобилизацию средств страхователей и создания соответствующих финансовых ресурсов (в том числе страховых резервов) с предоставлением страхователям страховой защиты.
Как все финансовые отношения, финансы страховых организаций носят императивный (государственно-властный) характер, большая их часть прямо или косвенно регламентируется законодательными и нормативными актами. Страхованию как вида предпринимательской деятельности присуща повышенная рискованность, и это непосредственно сказывается на характере финансовых отношений в этой сфере.
В последние годы сложилась не совсем благоприятная конъюнктура на рынке страховых услуг. Последствия финансового кризиса, и, как следствие – снижение инвестиционной активности в реальном и финансовом секторах экономики, привели к замедлению темпов роста активов и доходов страховых компаний. Негативными факторами, тормозящими формирования финансовых потоков на страховом рынке является политико-правовая ситуация и зарегулированность страховой деятельности и отсутствие высококвалифицированных кадров.
Для правильного и стабильного развития финансовой стратегии страховой компании необходимо провести анализ финансового состояния, финансовой деятельности и независимости от внешних источников финансирования. Если страховая компания в условиях нестабильной предпринимательской среды имеет высокую зависимость от внешних источников финансирования, а именно от заемных средств, то ее шансы к банкротства постоянно увеличиваются. Чтобы избежать данной ситуации необходимо разработать определенную антикризисную систему действий, которые бы обеспечили гарантированную платежеспособность страховой компании как в ближайшее время, так и на перспективу.
Целью курсовой работы является рассмотрение особенностей организации финансов страховых компаний.

Что думаете про курсовую?

Поставьте оценку!