Пути совершенствования кредитной политики предприятия

Целью исследования данной работы является изучение теоретических основ и методических аспектов совершенствования кредитной политики предприятия.

Суммарный денежный приток увеличился на 209016,41 тыс. рублей или на 26,42%. Основное увеличение произошло по статье прочие поступления на 150158 или на 26,25%, что составило от суммарного притока финансовой деятельности 71,84 %. Прочие поступления по этому виду деятельности, это увеличение дебиторской задолженности и уменьшение кредиторской задолженности. Также увеличились поступления денежных средств от бюджетного ассигнования и иного бюджетного финансирования на 58858,41 или на 26,87%, что в целом от суммарного притока составило 28,16%, что положительно оказывает влияние на финансовое состояние АО «Опытный завод Гидромонтаж».
При этом суммарный отток денежных средств по финансовой деятельности также увеличился на 227061,13 тыс. рублей или на 41,33%. Основная статья расходов представлена прочими расходами, которая составила 100%, от всех расходов по суммарным оттокам от финансовой деятельности.
Рост суммарного денежного притока увеличился на 209016,41 тыс. рублей или на 126,42%. В то время как рост суммарного денежного оттока увеличился на 227061,13 тыс. рублей или на 141,33%, что не может быть оценено положительно, так как сумма оттока превысила сумму притока.
Показатель такого результата, говорит, о том, что такая разница может привести к ухудшению платежеспособности организации.
Также для полной информации движения денежных потоков, необходимо провести анализ сбалансированности объемов денежного потока в организации.
Представлены показатели денежных потоков, формулы, по которым были произведены расчеты, а также непосредственно итоговые данные по этим расчетам (таблица 2.6).
Таблица 2.6
Анализ сбалансированности денежных потоков, руб.
Показатель Формула для расчета 2015 2016
Чистый денежный поток, ЧДП=ΣПДП-ΣОДП 51784,10 117081,29
Достаточность денежного потока ДДП=ΣПДП/ΣОДП 1,32 1,20
Рентабельность притока денежного потока РПДП=ΣЧДП/ΣПДП 0,24 0,17
Рентабельность оттока денежного потока РОДП=ΣЧДП/ Σ ОДП 0,32 0,20

В результате выполненного исследования компании АО «Опытный завод Гидромонтаж» в данной работе следует сделать вывод что, в условиях рыночной экономики увеличивается важность и актуальность кредитной политики, ее планирования и прогнозирования. Естественно, что от хорошей организации финансовой деятельности главным образом зависит стабильность компании. Рассчитывать на успешное ведение бизнеса невозможно, не разрабатывая финансовых планов и не управляя их выполнением.
В курсовой работе проведен анализ кредитной политки предприятия АО «Опытный завод Гидромонтаж».
В результате изучения управления денежными потоками в АО «Опытный завод Гидромонтаж», были выявлены ряд проблем:
Наблюдается превышение расхода над доходами, по некоторым видам деятельности, что приводит к дефициту денежных средств;
- скопление на счетах организации денежных средств, при неиспользовании в хозяйственной деятельности, теряют свою стоимость;
- недостаточно развита предпринимательская деятельность организации, которая необходима для создания внебюджетного фонда;
- не развит в организации управленческий учет, который необходим в современной финансовой деятельности организации.
Согласно выявленным проблемам были предложены рекомендации оптимизации по совершенствованию управлением денежными потоками в АО «Опытный завод Гидромонтаж»:
- отрегулировать ценообразование, с учетом реальных затрат;
- по возможности увеличивать спектр предоставляемых товаров и услуг;
- для привлечения дополнительных клиентов внедрять в средства массовой информации рекламу АО «Опытный завод Гидромонтаж»;
- рассматривать с постоянными поставщиками предоставление возможных бонусов, в виде скидок, отсрочки платежей;
- вводить в финансовую деятельность организации параллельно с бухгалтерским учетом управленческий учет:
- развивать в организации направление менеджмента и маркетинга, с участием сотрудника, с соответствующим образованием.
 Наибольший удельный вес в структуре источников финансирования АО «Опытный завод Гидромонтаж» приходится на собственный капитал. Так доля собственного капитала в структуре пассива баланса в 2014 году – 69,92 %, в 2015 году – 82,01 % и в 2016 году – 73,01 %. Удельный вес краткосрочных обязательств в 2014 году – 14,45 %, в 2015 году – 17,99 % и в 2016 году – 26,99 %. Долгосрочная кредиторская задолженность у АО «Опытный завод Гидромонтаж» присутствует только в 2014 году. Ее удельный вес составлял 15,63 %. Наибольший рост удельного веса отмечается по 5 разделу баланса – на 12,54 %, наибольшее снижение – по 4 разделу баланса – 15,63 %.
Для более эффективной работы в будущем, руководству предприятия АО «Опытный завод Гидромонтаж» для совершенствования финансового планирования на предприятии были предложены следующие решения существующих проблем:
Минимум на три года, разработать долгосрочную программу для развития предприятия с учетом новых возможных направлений в работе.
Выработать новую систему работы с клиентами.
Составить клиентскую базу с четкой градацией приоритетов по выплатам и отсрочкам.
Развивать использование программных продуктов, установленных на предприятии, для автоматизации своевременного отслеживания проведенных оплат в зависимости от приоритетности.
Увеличить капитализацию предприятия.
Подготавливать планы затрат на маркетинговые и иные цели для каждого подразделения.
Разработать и внедрить политику взаимодействия с поставщиками, определить методы и способы расчетов, закрепить все в договорах.
Уменьшить товарные запасы, и, как следствие, увеличить оборотные средстве, при этом установив лимит по товарным запасам.
Контролировать неликвид.
Анализировать и выявлять внутрихозяйственные резервы увеличения прибыли за счет рационального использования денежных средств.
Проводить комплекс мероприятий для повышения квалификации сотрудников предприятия.
На основании проведенного анализа, можно сделать вывод, что предприятие находится в умеренно стабильном финансовом положении, занимает свою нишу на рынке товаров и услуг по поставке и сервису техники и оборудования, а также поставке и внедрению программного обеспечения.
Объем оборота торгового предприятия мог бы возрасти за счет улучшения обеспеченности и эффективности использования товарных ресурсов, повышения эффективности использования трудовых ресурсов, повышения использования материально-технической базы предприятия.
Внедрение предложенных мер имеет положительный экономический эффект и позволит АО «Опытный завод Гидромонтаж» улучшить финансовые показатели, быть более устойчивым бизнесом и в меньшей степени зависеть от внешнего финансирования. Полученные результаты на целесообразность принятия предложенных рекомендаций для дальнейшего совершенствования финансового планирования.
Следовательно, можно сделать вывод, что задачи, поставленные в работе выполнены и предложенные мероприятия, внесут свой вклад в решение проблемы формирования основных направлений улучшения финансового планирования в компании АО «Опытный завод Гидромонтаж».