Анализ влияния кредитной политики на темпы развития бизнеса предприятия.

Целью исследования данной работы является влияние кредитной политики на темпы развития бизнеса предприятия.

Успешная кредитная политика - гарантия стабильности организации, предоставляющая товары и услуги. Правильно проводимая кредитная политика может поднять на новый уровень спрос потребителей, существенно увеличить денежный поток и, как результат, увеличить характеристики производительности работы компании.
При верной кредитной политике компания приобретает соответствующие дополнительные преимущества [14, с. 335]:
- дебиторская задолженность находится под контролем, существует возможность прогнозировать сроки поступления денег;
- у персонала существует отчетливое описание операций согласно взаимодействию с покупателями и взысканию дебиторской задолженности;
- составление плана является более эффективным, таким образом, повышается точность моделирования поступления и расходования денежных средств и необходимости привлечения заемных средств, в частности, кредитов.
Контроль состояния дебиторской задолженности содержит:
- бюджет дебиторской задолженности;
- государственный реестр «старения» дебиторской задолженности;
- наблюдение динамики ключевых характеристик, характеризующих дебиторскую задолженность. Среди основных факторов, определяющих, почему покупатели не оплачивают по своим долгам, можно выделить соответствующие категории.
Первая категория – предпосылки финансового характера, более важные в нынешних обстоятельствах[18, с. 956].
Вторая категория - предпосылки «политического» характера. Заемщик имеет ресурсы, не отказывается платить, однако своевременно не выплачивает.
Третья категория – форс-мажорные обстоятельства, условия либо влияние непреодолимых сил.
Четвертая категория – предпосылки неблагоприятных обстоятельств. К примеру, заемщик первоначально расплачиваться не собирался [7, с. 5].
После того, как причины определены, необходимо приступать к активным действиям, определяться, на какие из процедур регламента сделать акцент.
Способы влияния на должников наиболее обобщенно можно классифицировать на:
1 Психологические - стабильные напоминания по телефону (факсу, почте), распространение данных о приостановках платежей из числа смежных поставщиков иных заинтересованных лиц либо применение различных СМИ.
При этом психологическое влияние в действительности оказывает очень эффективное воздействие на честных дебиторов.
2 Экономические - финансовые санкции (взыскание, пеня, неустойка) и залоговые взаимоотношения.
3 Юридические - претензионная работа, досудебная переписка и подача иска в судебный процесс [16, с. 69].
Чтобы понять тип кредитной политики организации, ее стратегическое направление может быть определено с помощью матричного метода (таблица 2).
Таблица 2 - Матрица стратегии кредитной политики фирмы [12, с. 95]
Уровни/показатели Высокие Средние Низкие
Рентабельность Агрессивный Умеренный Консервативный
Ликвидность Консервативный Умеренный Агрессивный
Риск Агрессивный Умеренный Консервативный

В современных экономических условиях первостепенное значение имеет способность промышленных предприятий достигать высокой долгосрочной экономической эффективности.
Сложность реализации такой стратегии обусловлена большой изменчивостью состояния бизнес-среды.
Важным резервом является совершенствование кредитной политики, то есть комплексный комплекс мер, направленных на изменение объема кредитов, уровень процентных ставок и сроки предоставления кредита.
Так,на основе исследования предприятия ООО «Компания пенопласт» а также расчета данных показателей можно сделать следующие выводы.
Таким образом, можно говорить об общем спаде финансовых результатов деятельности организации, обусловленном относительным перерасходом расходов от основной и прочей деятельности и снижением размера активов компании.
Общая величина капитала предприятия уменьшилась за период на 92,52%, при этом 72,52% финансовых ресурсов были представлены собственными средствами, что позволяет дать позитивную оценку уровню автономии, поскольку предприятие только на 27,48% зависимо от привлеченного капитала.
Данную структуру собственных средств нельзя оценить отрицательно, поскольку их основная доля сформирована средствами, полученными в результате прибыльной деятельности.
С целью улучшения показателей, характеризующих кредитную политику, организации рекомендуется реализация мероприятий по повышению финансового результата.
По итогам внедрения предложенных мероприятий:
- при показателях роста доходов на 20%, постоянных и переменных расходов на 10% и реализации материалов, оставшихся на складе после окончания строительства на 6000 тыс. руб. и при применении реверсивного факторинга спрогнозируем, что дебиторская задолженность погасится на 100%, Наблюдаются следующие изменения показателей:
- Снижение общего времени обращения основной части оборотных активов, что выражено в уменьшении длительности операционного цикла на 61,16 дня.
Операционный цикл предприятия представляет собой период времени, в течение которого средства заморожены в виде запасов и дебиторской задолженности. Уменьшение цикла говорит об улучшении претензионной работы.
- Так как рентабельность в прогнозном году увеличилась, а ее размер соответствует размеру от низкого до среднего, соответственно кредитная политика является умеренно-консервативной.
Так как показатели ликвидности в прогнозном году с учетом предложенных рекомендаций высокие, соответственно риск низкий, значит кредитная политика консервативная.
Таким образом, в целом кредитная политика с учетом предложенных рекомендаций имеет умеренно-консервативный тип.
Таким образом, по результатам проведенной оценки и анализа показателей, следует заключить, что предприятие улучшило кредитную политику, в том числе в части управления дебиторской задолженностью.
Реализация предложенных рекомендаций позволит оптимизировать структуру финансовых ресурсов ООО «Компания пенопласт», что приведет к росту ликвидности за счет сокращения величины наиболее срочных обязательств.