Анализ средств клиентов банка на примере ПАО Банк Зенит

Информационная база анализа привлеченных средств банка складывается из внутренних и внешних источников. Внутренние источники представлены прежде всего финансовой отчетностью банка и годовыми отчетами. Внешние источники информации необходимы для изучения нормативно-правовой базы, анализа ситуации на рынке банковских услуг, анализа клиентов.
Исходя из целей и задач стоящих перед аналитиком, анализ привлеченных средств банка может проводится по следующим основным направлениям (рисунок 1.3).

Рисунок 1.3 – Основные направления анализа привлеченных средств банка
Дадим характеристику выделенных направлений анализа.
Анализ основных элементов ресурсной базы осуществляется с целью общей характеристики состава, структуры и динамики ресурсной базы банка. Анализируются три основных элемента ресурсной базы: собственный, привлеченный и заемный капитал. Проводится вертикальный и горизонтальный анализ ресурсной базы. Вертикальный анализ позволяет оценить долю каждой выделенной группы в общем объеме ресурсной базы. Удельный вес той или иной группы привлеченных ресурсов характеризует ее роль в формировании ресурсной базы банка. Горизонтальный анализ позволит оценить динамику различных видов привлеченных ресурсов за анализируемый промежуток времени, на основании чего потом можно будет прогнозировать изменение ресурсной базы. Кроме того, на основе анализа таблиц можно выявить и оценить тенденции развития привлеченных ресурсов.
Следующее направление анализа – анализ характера операций. Ресурсная база исследуется в разрезе основных операций: операций с клиентами, межбанковских операций и операций с ценными бумагами (векселями, сертификатами, облигациями). Данное направление анализа призвано показать, какие операции являются для банка основными в деятельности по формированию ресурсной базы в части привлеченных ресурсов, путем проведения каких операций банк аккумулирует большую часть средств.
Третье направление – анализ сроков привлечения средств. Одно из важнейших направлений анализа, поскольку позволяет прогнозировать сроки изъятия тех или иных видов ресурсов, а следовательно, заранее побеспокоиться о необходимом уровне ликвидных средств, а также в определенной степени оценить стабильность ресурсной базы (поскольку срочность – один из важных критериев оценки устойчивости ресурсов) [18, с. 49].
Четвертое направление – анализ в разрезе клиентов. Анализ клиентов, исходя из их субъектного состава (физические лица, кредитные организации, предприятия и организации дает банку информацию о степени диверсификации ресурсной базы. К примеру, очевидно, что счетам физических лиц до востребования присуща меньшая волатильность, нежели счетам до востребования предприятий. Не менее значимым является анализ клиентов в разрезе резидентов и нерезидентов.
Пятое направление анализа – анализ стабильности привлеченных ресурсов банка. При проведении анализа стабильности привлеченных ресурсов изучают динамику показателей стабильности депозитов, таких например, как средний срок хранения вкладного рубля, уровень оседания средств, доля средств от плановой выручки предприятия, оседающая на его расчетном счете, относительный объем денежных средств на счетах до востребования, который может быть использован, как стабильный ресурс, средний срок хранения в банке краткосрочных депозитов и займов.
Шестое направление – анализ по критерию стоимости. Анализируются затраты банка на привлечение того или иного ресурса и оценивается средняя стоимость привлеченных ресурсов банка в целом и средняя стоимость отдельных видов ресурсов.
Седьмое направление – анализ по сложности управления. Анализ привлеченных ресурсов в зависимости от сложности управления ими позволит банку оценить количество и долю видов ресурсов, в управлении которыми у банка возникают определенные трудности, приток и отток средств по которым труднее прогнозировать. Все привлеченные ресурсы делятся на две условные группы: легкоуправляемые и трудноуправляемые. К легкоуправляемым привлеченным ресурсам отнесены срочные депозиты, собственные долговые обязательства и межбанковские кредиты. Трудноуправляемые привлеченные ресурсы включают в себя: депозиты до востребования, средства на текущих и расчетных счетах, средства на корреспондентских счетах, средства в расчетах. В данном случае может быть построена таблица анализа привлеченных ресурсов банка по сложности управления.
Таким образом, основываясь на результатах анализа, банк сможет принять необходимые решения по оптимизации ресурсной базы, выработать эффективную политику управления привлеченными ресурсами.
2 АНАЛИЗ СРЕДСТВ КЛИЕНТОВ ПАО «БАНК ЗЕНИТ»