Анализ финансового состояния коммерческого банка

Во Франции разработана рейтинговая система «ORAP» (Organization and Reinforcement of Preventive Action), которая рассматривает 14 показателей, разделяя их на 5групп: пруденциальные коэффициенты (капитал, ликвидность и т. д.); балансовая и внебалансовая деятельность (качество активов); рыночный риск; доходы; качественные критерии (держатели акций, управление и внутренний контроль.
Наиболее известной в мировой практике считается методика CAMEL, она позволяет выявлять и предупреждать проблемы в деятельности кредитной организации. Данную методику создали используют в США (в частности используют в ФРС, Управлении контроля денежного обращения и федеральной корпорации страхования депозитов). При этом оценка проводится по следующим направлениям: достаточность капитала, качество активов, качество управления, доходность и ликвидность кредитной организации. Эти компоненты оцениваются по шкале из 5 баллов: от 1 здоровый и до 5 неудовлетворительный. На основе чего рассчитывается итоговое значение.
Процесс присвоения международного рейтинга является дорогостоящим и имеется у небольшого числа российских банков.
Отличие рейтинга Банка России от независимых рейтингов заключается в том, что Банк России констатирует текущую финансовую ситуацию в кредитной организации, а независимые агентства составляют рейтинг для того, чтобы можно было спрогнозировать будущее.
Таким образом, можно отметить, что мировая банковская практика не выработала в настоящее время единого показателя оценки устойчивости банковской системы в целом и конкретного банка в частности. Это можно объяснить рядом причин:
значительный объем закрытой информации, которая предоставляется только Центральному банку,
особенности функционирования национальной экономики, которые необходимо учитывать при разработке показателей устойчивости банка.